Suç gelirlerinin aklanması ile daha etkin mücadele edilebilmesi ve mali sistemin suçlular tarafından kullanılmasının engellenebilmesi için, gerek uluslararası alanda gerekse iç hukukta finansal kuruluşlara ve diğer bazı meslek gruplarına yönelik bir takım […]
Terörün Finansmanı Suçu ile İlgili Yargıtay Genel Kurul Kararı
T.C. YARGITAY Ceza Genel Kurulu Esas No : Karar No : İtirazname : 2017/16-692 2018/41 2014/74166 Y A R G I T A Y K A R A […]
Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılarının MASAK Yükümlülükleri Yayımlandı.
1 Mayıs 2021 tarih ve 31471 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile; Kripto varlık hizmet sağlayıcılar, Tasarruf finansman […]
MASAK KAPSAMINDA KİMLİK TESPİT YÜKÜMLÜLÜĞÜNDE PARASAL SINIR 01 MAYIS 2021’DEN GEÇERLİ OLMAK ÜZERE ARTIRILDI.
Kara para aklama ve terörün finansmanı ile mücadele kapsamında Mali Suçları Araştırma Kurulu tarafından “Yükümlü” olarak isimlendirilen kurum, kuruluş ve kişilerin “Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar” kapsamında “Kimlik Tespiti” yapma yükümlülüğü bulunmaktadır. Bu […]
Emlakçıların MASAK (Karapara) Yükümlülükleri
Emlakçılar MASAK Mevzuatı Kapsamında Yükümlü Sınıfına Girmektedir. Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi ile daha etkin mücadele edilebilmesi ve mali sistemin uçlular tarafından kullanılmasının engellenebilmesi için, gerek uluslararası alanda gerekse iç […]
MASAK Serbest Muhasebeci, SMMM ve YMM Sektör Raporu
2020 yılında Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) tarafından pek çok sektöre ilişkin sektör raporu hazırlandı. Bu raporlar içinde yer alan Serbest Muhasebeci, SMMM ve YMM Sektör Raporu meslek mensuplarını yakından ilgilendiren husus […]
Aklamada Oto Finans Yöntemi
Kara Para Aklamada Oto finans borç yöntemi (Loan-back) Nedir? Bu yöntemde off-shore merkezlerde mevcut finans kurumları vasıtasıyla, buralara ulaştırılan suç geliri sahibine kredi olarak geri dönmektedir. İşlemleri şu şekilde sıralayabiliriz: Suç geliri […]
VERGİ DOSYASI 