Kategori: GENEL

Kara Para Aklama İle Mücadelede Nakit İşlem Bildirimi ve Türkiye Uygulaması

Aklama ve terörün finansmanı ile mücadele kapsamında yükümlülerce yapılması zorunlu olan bildirimler, aklayıcı ve terörü finanse edenlerin finansal sistemi kendi amaçları için kullanmalarını önleme, kullananların tespit ve cezalandırılması amaçlarına hizmet eden önemli bir araçtır. Uygulaması yaygın bildirim türleri;

1- Şüpheli işlem bildirimi-ŞİB (Suspicious Transaction Report -STR)(7),

2- Nakit işlem bildirimi-NİB (Cash Transaction Report – CTR)(8) ve

3- Uluslararası fon transferlerine ilişkin bildirimdir.

DEFTERLERİN KULLANILMAMIŞ SAYFALARI DA BEŞ YIL SAKLANMAK ZORUNDA MIDIR?

Noterden 300 sayfa yevmiye defteri tasdik ettirdiniz. İşler yoğun geçmedi ve sadece 100 sayfasını kullandınız. Dönem bittikten sonra süresinde Türk Ticaret Kanununa göre noterde kapanış tasdiki şerhi de yapıldı. Boş kalan 200 sayfayı arşivde gereksiz yer tutmasın diye koparıp atabilir misiniz? Yoksa boş sayfalar dahil defteri bir bütün olarak mı saklamak zorundasınız?

ULUSLARARASI VERGİ REKABETİ ENDEKSİ SIRALAMASINDA TÜRKİYE KAÇINCI SIRADA?

Washington merkezli bir düşünce kuruluşu olan Tax Foundation ülkelerin vergi politikaları ile veriler toplamakta ve araştırmalar yayımlamaktadır. Ülkelere ilişkin veri ve bilgileri değerlendiren Tax Faundation Uluslararası Vergi Rekabeti Endeksi (The International Tax Competitiveness Index-ITCI) oluşturmaktadır. Endeks oluşturulurken, kırkın üzerinde vergi politikası unsuru dikkate alınıyor. Türkiye bu endekse göre kaçıncı sırada?